Факторинг в строительстве: как подрядчику получить деньги по подписанному акту

Материалы закуплены, бригады получили зарплату, субподрядчик ждёт расчёта, а заказчик платит по акту через срок. Деньги на объекте кончаются раньше, чем приходит оплата за этап. Ниже о том, как работает факторинг в строительстве, как посчитать сумму на примере и когда аванса недостаточно.

Почему деньги в строительстве застревают в актах

Стройка тратит деньги непрерывно: материалы, техника, зарплата бригад, оплата субподрядчикам. А деньги приходят по этапам, после подписания акта. Между работой и оплатой лежит цепочка.

1. Подрядчик оформляет электронный акт выполненных работ и подписывает его электронной цифровой подписью (ЭЦП).
2. Заказчик подписывает акт или отказывает с обоснованием не позднее 3 рабочих дней после уведомления. При дополнительном изучении срок до 10 рабочих дней.
3. Выставляется электронная счёт-фактура.
4. Платёж проходит через казначейство — государственный орган, который проводит бюджетные платежи. Электронный счёт на оплату оно исполняет не позднее следующего рабочего дня.
5. Полная оплата по договору — не позднее 30 календарных дней со дня исполнения обязательств.

Если вы возводите объект по этапам, каждый акт ждёт месяц, а следующий этап надо начинать сразу. Если оплата за прошлый этап ещё не пришла, подрядчик покупает материалы для следующего на свои деньги или берёт их в долг у поставщика, а это замедляет стройку и растит расходы. Подробнее про подпись и сдачу — на страницах АВР на госзакупках и АВР подписан: когда придёт оплата.

Как устроен факторинг в строительстве

Факторинг в строительстве начинается с линии: подрядчик открывает в банке лимит, в пределах которого банк финансирует его акты. Когда линия уже открыта, каждый подписанный заказчиком акт превращается в деньги сразу после подписи. Схема не меняется от объекта к объекту.

Акт подписан, и банк по линии перечисляет подрядчику большую часть суммы. Когда заказчик оплатит, расчёт с банком закрывается, а остаток приходит подрядчику. Для стройки это удобно: этапы идут один за другим, а деньги по ним возвращаются по тому же пути. Банк открывает линию на срок до трёх лет; у части банков без залога, например у Банка ЦентрКредит (BCC) до 36 месяцев и без залога. Другие банки называют свои условия.

Пример: акт на 30 000 000 ₸

Допустим, вы закончили этап и подписали акт на 30 000 000 ₸. Заказчик заплатит в течение 30 календарных дней. Банк по линии перечисляет 85 % суммы, 25 500 000 ₸. Остаток 4 500 000 ₸ придёт после оплаты заказчиком, из него банк вычтет свою стоимость.

Если по договору был аванс или в нём есть гарантийный взнос 5 % от суммы договора, заказчик заплатит по акту за вычетом этих сумм, и остаток будет меньше.

Стоимость у каждого банка своя. У Bereke Bank ставка от 2,17 % в месяц с НДС, комиссия за организацию финансирования 0,5 % от лимита. На 25 500 000 ₸ за месяц это около 553 000 ₸: тогда из остатка вы получите примерно 3 950 000 ₸. У BCC ставка от 8,5 % годовых, это около 178 000 ₸ за 30 дней, а полная стоимость кредита в год с комиссиями (ГЭСВ) составляет от 8,9 % до 35 %. Итоговую цифру для вашего акта назовёт банк.

Теперь посмотрим на цифрах за несколько месяцев. Подрядчик подписывает акт на 30 000 000 ₸ каждый месяц. Без линии в ожидании оплаты всё время висит около 30 000 000 ₸: следующий этап строится на деньги, которых ещё нет. С линией в ожидании остаётся 4 500 000 ₸, остальное уже в обороте.

Какие условия у банков

У этого банка условия такие, у другого другие, а сколько получите вы, решает банк по вашим актам и заказчику.

• У Bereke Bank в линейке «Экспресс» сделка до 450 млн ₸, до 85 % суммы поставки. Срок действия лимита (суммы, в пределах которой банк финансирует акты) до 12 месяцев. Транш, то есть одна выдача денег по акту, не больше 180 дней.
• У Bereke Bank в линейке «GOV» для госконтрактов сделка до 45 млн ₸, без залога, остальные условия индивидуальные.
• У BCC до 90 % стоимости сделки, линия до 36 месяцев, транш не более 180 дней, без залога.

Сравнить стоимость линии со своими расчётами можно в калькуляторе факторинга.

Аванс или факторинг

Аванс и факторинг закрывают разные моменты и друг друга не заменяют.

В плане закупок заказчик может указать для строительно-монтажных работ аванс 30 % от выделенной суммы без НДС. Это деньги на старт. Следующие этапы нужно закрывать деньгами по актам. Как оформляется аванс, написано на странице аванс по госзакупкам.

Факторинг или кредит под контракт

Кредит под контракт даёт банк, который смотрит на весь ваш бизнес: отчётность, обороты, имущество. Линия под факторинг опирается на конкретные подписанные акты и на то, как заказчик платит по ним. Для подрядчика это разные вопросы к банку. В первом случае банк спрашивает «насколько вы надёжны», во втором: «заплатит ли заказчик». Если заказчик давно и стабильно платит за выполненные этапы, второй вопрос решить проще. Как выбрать между двумя способами, разобрано на странице кредит под госконтракт.

Что проверить в договоре подряда перед линией

Банку нужен понятный договор. Проверьте несколько пунктов.

1. Срок оплаты и точку отсчёта: с даты подписания акта или со дня исполнения обязательств.
2. Порядок сдачи этапов: какие акты и на какие суммы подписывает заказчик.
3. Аванс и обеспечение: сколько указано в приложении, кто вносит.
4. Обеспечение исполнения договора: 3 % от суммы, при запросе ценовых предложений 5 %. Вносят деньгами на кошельке, банковской гарантией или страхованием ответственности.

Подробнее о сроках оплаты — на странице оплата по госзакупкам.

Какие акты и заказчики подходят

Для факторинга в строительстве нужны два условия. Акт подписан заказчиком. Заказчик — госорган или национальная компания, в том числе из группы Самрук-Казыны, государственного фонда, которому принадлежат такие компании. Для нацкомпаний срок оплаты по договору на портале закупок Самрук-Казыны составляет 30 календарных дней с даты подписания акта. Подробнее о группе — на странице факторинг для поставщиков Самрук-Казыны.

Договор по закону о госзакупках заключается на один финансовый год. На больший срок его заключают, если в бюджете есть финансирование на последующие годы.

Как мы помогаем открыть линию

Мы, консультанты ТОО «Orken Business Finance», помогаем подрядчикам открыть линию под факторинг в банке второго уровня. Смотрим акты и историю оплат заказчика, подбираем банк, который с ним работает, готовим документы и сопровождаем до открытия. После открытия объясняем, как пользоваться линией.

Если заказчик не подписывает акт или задерживает оплату

Банк перечисляет деньги только по подписанному акту. Если заказчик акт не подписывает, сначала добейтесь подписи или письменного отказа: порядок описан на странице заказчик не подписывает акт. Если акт подписан, а оплата задерживается, смотрите страницу задержка оплаты.

Что даёт факторинг в строительстве

Подрядчик с подписанными актами госзаказчика может не ждать 30 дней по каждому этапу: деньги по акту приходят сразу, а аванс остаётся для старта объекта. Подписанный акт госзаказчика или национальной компании можно показать консультантам OBF: мы вместе посмотрим, какой банк подойдёт.