Финансирование под уступку денежного требования: факторинг по ГК РК

Слово «факторинг» знакомо многим, а в законе оно названо иначе. Гражданский кодекс называет его длинно: финансирование под уступку денежного требования. Что скрывается за этим названием, кто участвует и какие права у сторон, объяснено ниже простыми словами, по статьям главы 37.

Что такое финансирование под уступку денежного требования

По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона, финансовый агент, передаёт деньги другой стороне, клиенту, или обязуется передать. Проще на примере: вы выполнили работу, подписали акт, а заказчик заплатит через месяц. Банк платит вам большую часть суммы сразу. Когда заказчик оплатит, расчёт с банком закрывается, а остаток приходит вам.

Участники: клиент, финансовый агент и должник

Перечня лиц, которые могут быть финансовым агентом, глава 37 не содержит: лицензирование идёт по специальным законам. Банки занимаются факторингом при наличии лицензии по закону о банках, микрофинансовые организации тоже вправе это делать. Поставщик госзаказчика подаёт заявку в банк, а банк решает, открывать ли линию.

Что говорит закон о договоре факторинга

Договор факторинга заключают в письменной форме с соблюдением правил об уступке требования. К факторингу применяют общие правила об уступке из статей 339–347 ГК. О них — на странице уступка права требования. После уведомления об уступке должник платит новому кредитору.

Что можно финансировать, определяет статья 731. Закон допускает финансирование под акты, по которым срок платежа уже наступил, и под будущие, которые только появятся. По закону можно получить финансирование и под акт, который ещё не подписан. Банк по линии финансирует подписанные акты, поэтому для поставщика практическая схема начинается с подписи акта.

Кто отвечает, если заказчик не заплатил

Клиент отвечает перед агентом за то, что акт действителен, если договор не говорит иного. За неплатёж должника клиент по умолчанию не отвечает. Договор может возложить на клиента и эту ответственность.

Слова «регресс» в главе 37 нет, но суть закреплена. Регресс — это когда поставщик отвечает перед банком, если заказчик не заплатил. При договоре без регресса клиент не возвращает разницу, если по акту в итоге пришло меньше, чем банк выплатил. Подробно о двух вариантах — на странице факторинг с регрессом и без регресса.

Условия факторинга на практике

Закон не называет цен и процентов, их задают договор и банк. У каждого банка условия свои. Например, у BCC (Банк ЦентрКредит) линия возобновляемая, то есть лимит можно использовать многократно, на срок до 36 месяцев, без залога. Банк финансирует до 90 % стоимости сделки, транш, то есть одна выплата под акт, не больше 180 дней, ставка от 8,5 % годовых, рассмотрение заявки 5–14 дней. У Bereke Bank финансирование до 85 % суммы поставки. Это условия именно этих банков, а ваш банк назовёт свои.

Какие вопросы закрывает договор, перечислено на странице договор факторинга. Для поставщика важны четыре вещи:

• какая часть суммы по акту перечисляется сразу;
• на какие договоры с заказчиком распространяется линия;
• отвечает ли поставщик за неплатёж заказчика;
• когда закрывается расчёт.

Чем факторинг отличается от обычной уступки

Обычная уступка — это продажа долга другому лицу. Факторинг служит финансированию: клиент получает деньги от банка под подписанный акт, а банк выступает как финансист. Поэтому глава 37 добавляет к общим правилам свои нормы: о форме договора, о будущих актах, об ответственности клиента. Общие правила описывают статьи 339–347 ГК, и о них — на странице про цессию.

Что проверить поставщику до подписания договора

1. На какие акты распространяется договор: по какому договору с заказчиком и по каким актам, существующим или будущим.
2. Отвечаете ли вы за неплатёж заказчика или только за то, что акт действителен.
3. Как банк считает расчёт и когда возвращает остаток.

Как это выглядит у поставщика госзаказчика

Схема простая. Акт подписан. Банк по линии под факторинг сразу перечисляет поставщику большую часть суммы. Когда заказчик оплатит, расчёт с банком закрывается, а остаток приходит поставщику. Заказчики, о которых мы пишем, — госорганы и национальные компании, например структуры Самрук-Казыны. Чем линия отличается от обычного кредита, написано на странице кредитная линия и линия под факторинг.

Пример на цифрах. Акт на 10 000 000 ₸ подписан, финансирование идёт на 90 %, как у BCC. Сразу вы получаете 9 000 000 ₸. Остальные 1 000 000 ₸ приходят после оплаты заказчиком, за вычетом платы за финансирование. Допустим, плата составила 300 000 ₸: тогда остаток равен 700 000 ₸. Эту арифметику стоит повторить на своём акте до подписания договора, чтобы размер платы не стал сюрпризом, а срок и долю суммы, которая приходит сразу, зафиксировать в тексте договора. Если какой-то пункт непонятен, задайте вопрос до подписи: после неё менять условия сложнее, а линия связывает вас на месяцы.

Мы, консультанты ТОО «Orken Business Finance», помогаем поставщику открыть такую линию в банке. Банк открывает линию на срок до трёх лет; у части банков — без залога (например, у BCC — до 36 месяцев, без залога). Смотрим акты и историю оплат заказчика, подбираем банк, который с ним работает, готовим документы и сопровождаем до открытия. Решение принимает банк.

С чего начать

Пройдите список выше: по каким актам вы получаете деньги и отвечаете ли за неплатёж заказчика. Потом выберите банк, который работает с вашим заказчиком.