Кассовый разрыв в бизнесе: как понять, посчитать и закрыть

Акт подписан, работа сдана, заказчик заплатит через месяц. А зарплата, налоги и материалы для следующего заказа нужны через неделю. Так обычно выглядит кассовый разрыв. Ниже простыми словами, чем он опасен для поставщика государственного заказчика, как его посчитать на примере и чем закрыть.

Что такое кассовый разрыв простыми словами

Что означает кассовый разрыв: поступления не успевают покрыть обязательства. Временный разрыв бывает у любого бизнеса. Деньги не потеряны: на бумаге компания в плюсе, но в какие-то дни платить нечем.

У поставщика госзаказчика причина обычно одна. Он сдал работу, а оплата идёт до 30 календарных дней и дольше. Все это время расходы продолжаются. Чтобы увидеть свой разрыв, посчитайте разницу между датой, когда деньги уходят, и датой, когда они приходят.

Чем грозит нехватка денег поставщику госзаказчика

Опасность не в самом минусе, а в том, к чему он ведёт. Нет денег на материалы или зарплату, и вы срываете срок поставки. По типовому договору поставки неустойка поставщика составляет 0,1 % от суммы за каждый день просрочки, потолок 15 % от суммы договора. Хуже того, неисполнение договора даёт заказчику право добиваться включения в реестр недобросовестных участников. Тогда вы и связанные с вами лица не допускаетесь к закупкам.

Поэтому разрыв нужно закрывать до того, как он начнёт влиять на исполнение. О том, почему заказчик платит с задержкой, читайте на странице задержка оплаты.

Как посчитать кассовый разрыв на примере

Возьмите календарь платежей и поступлений на месяц и считайте остаток на каждую дату платежа. Пример для компании с актом на 8 000 000 ₸, который подписан 1-го числа, а оплата ожидается 31-го.

Разрыв составляет 4 700 000 ₸, это самый глубокий минус. Он длится с 10-го по 30-е число. Столько денег нужно привлечь на эти три недели.

Что делать, если деньги уже закончились

Есть три шага, и идти нужно по порядку.

1. Сдвиньте то, что можно сдвинуть: платежи поставщикам по согласованию.
2. Ускорьте поступления. Напомните заказчику письмом о подписанном акте и сроке оплаты, но не надейтесь, что это сработает быстро. Если срок вышел, смотрите страницу заказчик не платит.
3. Найдите короткие деньги на дни до поступления. Об этом следующий раздел.

Чем закрыть разрыв: овердрафт, линия или факторинг

Обычная кредитная линия даёт общие оборотные деньги. Линия под факторинг привязана к вашим подписанным актам. Как устроены кредитные линии, разобрано на странице кредитная линия. Способы пополнить оборотку собраны на странице пополнение оборотных средств.

Как закрыть разрыв из примера линией под факторинг

Вернёмся к акту на 8 000 000 ₸. Для расчёта возьмём 85 % суммы акта: банк перечисляет 6 800 000 ₸ сразу, когда линия уже открыта. Остаток по датам получается такой. На 1-е число 8 800 000 ₸. На 10-е 5 300 000 ₸. На 15-е 2 500 000 ₸. На 20-е 2 100 000 ₸. На 31-е заказчик платит банку, банк забирает выплаченные 6 800 000 ₸ и проценты, вам приходит около 1 152 000 ₸ без учёта комиссий и НДС, и остаток становится около 3 252 000 ₸. Минуса нет.

Услуга стоит денег. Если взять ставку 8,5 % годовых на 30 дней, проценты по 6 800 000 ₸ составят около 48 000 ₸; сверху комиссии банка и НДС, который с 2026 года начисляют на вознаграждение по факторингу. Когда заказчик заплатит, банк закрывает расчёт и остаток приходит вам.

У Банка ЦентрКредит (BCC) в факторинге до 90 % стоимости сделки и ставка от 8,5 % годовых, у Bereke Bank финансируют до 85 % суммы поставки. Это условия этих банков, а по вашему заказчику решает банк.

Мы, консультанты ТОО «Orken Business Finance», помогаем поставщикам госзаказчиков открыть такую линию: смотрим акты и историю оплат, подбираем банк, который работает с вашим заказчиком, готовим документы и сопровождаем до открытия. Банк открывает линию на срок до трёх лет, у части банков без залога, например у BCC до 36 месяцев без залога. Решение принимает банк.

Разрыв в бюджете заказчика

Разрыв бывает и у государства: платежи бюджета опережают поступления. Для вас это выглядит так. Казначейство возвращает счёт заказчика, потому что на его счёте в казначействе нет денег или их не хватает. Неустойка заказчика в этом случае по типовому договору не начисляется. Выходит, что разрыв у заказчика превращается в разрыв у вас без компенсации. Почему платёж застревает в казначействе, описано на странице оплата по госзакупкам.

Как избежать кассовых разрывов

• Записывайте срок оплаты и точку отсчёта в договоре, чтобы знать, когда ждать деньги.
• Сверяйте календарь платежей раз в неделю и не планируйте крупные платежи на даты до ожидаемых поступлений.
• Держите резерв или заранее открытую линию, чтобы деньги были до того, как разрыв наступил.
• Следите за дебиторкой: что это и как с ней работать.

Итог: кассовый разрыв и что с ним делать

Первый шаг на сегодня — составить календарь платежей и поступлений на месяц вперёд и найти самый глубокий минус. Дальше видно, какой способ подходит: сдвиг платежей, овердрафт или линия под факторинг по подписанным актам.