Переуступка долга между компаниями: договор, риски и отличие от перевода долга

Две компании договорились: одна передаёт другой право получить деньги с заказчика. Остаётся оформить сделку так, чтобы её не оспорили. Ниже порядок оформления переуступки долга, главные риски и отличие от перевода долга.

Что такое переуступка долга между юридическими лицами

В быту переуступкой долга называют уступку требования. Кредитор, которому должны деньги, передаёт это право другому лицу. Прежний кредитор получает за это цену, новый кредитор вместо него требует деньги с должника. Юристы называют такую сделку цессией. Должник в сделке не участвует.

Гражданский кодекс РК разрешает такую сделку. Право, принадлежащее кредитору на основании обязательства, можно передать другому лицу по сделке. Закон не ограничивает круг сторон: новым кредитором может стать любое третье лицо. Поэтому уступка третьему лицу между двумя ТОО или АО допустима.

Уступка требования и перевод долга

В обиходе обе сделки называют одинаково, но юридически это разные вещи.

Если вместо вас долг будет платить другой, это перевод долга. Если вы передаёте право получить деньги, это переуступка. После уведомления об уступке должник платит новому кредитору, а не вам, даже если раньше платил вам: это общее правило Гражданского кодекса. Когда нужно закрыть оба вопроса сразу, подписывают трёхстороннее соглашение, о нём ниже.

Когда переуступка допустима

Закон допускает уступку, пока она не противоречит законодательству или договору. Поэтому до сделки прочитайте основной договор. Если там запрещена уступка, без согласия заказчика она по общему правилу недопустима, а нарушение договора грозит ответственностью перед ним.

Есть ещё одно ограничение. Без согласия должника нельзя уступать требование по обязательству, где личность кредитора существенна для должника. Например, когда заказчик заключил договор именно с этим исполнителем из-за его квалификации. Для обычной оплаты по акту такое ограничение, как правило, не возникает. Если сомневаетесь, спросите юриста до подписания договора уступки.

Как оформить договор переуступки долга

Форма договора уступки зависит от основного договора. Если требование основано на письменной сделке, простой или нотариальной, уступка совершается в той же форме. Если основная сделка требует государственной регистрации, уступку тоже регистрируют.

В договоре уступки обычно пишут пять вещей.

1. Стороны: прежний и новый кредитор, их представители.
2. Основание требования: номер и дата основного договора, акта, счёта-фактуры.
3. Размер требования и срок оплаты, включая неустойку, если она начислена.
4. Цену уступки и порядок её уплаты.
5. Передачу документов: прежний кредитор обязан передать документы и сведения, подтверждающие требование.

Образец составляют из этих пунктов. Универсального бланка нет, потому что содержание зависит от основного договора. В образец подставляют номер и дату договора с заказчиком, номер акта и счёта-фактуры, сумму требования, цену уступки и данные сторон. Переуступка долга по кредиту или договору займа оформляется по тем же правилам: письменный договор уступки в форме основной сделки.

Трёхстороннее соглашение

Трёхстороннее соглашение подписывают прежний кредитор, новый кредитор и должник. Для самой уступки оно не обязательно, но полезно, когда должник сомневается или заказчик крупный и любит формальности. В нём записывают то же, что и в двустороннем договоре уступки: что за требование передаётся, на какую сумму и на каких условиях. Плюс соглашения в том, что должник сам подтверждает, что знает о сделке, и спорить об этом позже ему будет труднее. Минус в том, что подписей нужно больше и сделка идёт дольше. Для обычной оплаты по акту хватает договора уступки между двумя компаниями.

Что сделать до подписания

Перед подписью пройдите короткий список.

1. Прочитайте основной договор: нет ли в нём запрета на уступку.
2. Проверьте, что акт подписан обеими сторонами и по нему нет спора.
3. Соберите документы, которые вы передадите: договор, акт, счёт-фактуру, переписку об оплате.
4. Согласуйте с новым кредитором цену и срок, в который он вам её заплатит.
5. Спросите бухгалтера, как отразить сделку в учёте и когда разницу можно будет вычесть из дохода.

Если хотя бы один пункт вызывает сомнение, подпись лучше отложить. Исправить договор уступки после сделки сложнее, чем проверить всё заранее.

Что переходит к новому кредитору

Право переходит в том объёме и на тех условиях, что существовали к моменту перехода. К новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, и права на неполученное вознаграждение. Если по акту уже начислена неустойка, она переходит вместе с требованием.

Должник при этом ничего не теряет: он вправе выдвигать против нового кредитора все возражения, которые имел против прежнего. Если заказчик оспаривает качество работ, это останется и после сделки.

Пример: что получает каждая сторона

Поставщик выполнил работу на 10 000 000 ₸, акт подписан, срок оплаты ещё идёт. Компания-покупатель согласна заплатить за право требования 9 200 000 ₸. Поставщик подписывает договор уступки и получает 9 200 000 ₸ сразу. Новая компания получает право требовать с заказчика все 10 000 000 ₸ в срок, который был по договору.

Разница в 800 000 ₸ — цена скорости. Потерю нельзя списать сразу: по Налоговому кодексу это возможно, когда с окончания срока оплаты прошло три года.

Что может пойти не так

Причиной споров бывают три вещи.

• Недействительное требование. Прежний кредитор отвечает за то, что требование существует и действительно. За то, что должник не заплатит, он не отвечает, если не поручился или иное не записано в договоре.
• Возражения заказчика. Заказчик сохраняет их против нового кредитора, поэтому спорный акт покупатель оценит ниже или не купит.
• Срок давности. Он составляет три года, отсчёт идёт с окончания срока исполнения, и при смене кредитора срок не обновляется.

Если в основном договоре есть запрет уступки, сделку могут оспорить. Поэтому договор читают до подписания уступки.

Ещё до подписи выясните, как заказчик относится к сделке и нет ли у него встречных требований к вам: они тоже влияют на цену. Если вы поставщик госзаказчика и срок оплаты ещё не вышел, сравните уступку с другими способами получить деньги раньше: цену скорости лучше увидеть в тенге до подписи, а не после.

Как получить деньги по уступке, не продавая долг

Переуступку делают, чтобы получить деньги раньше срока. Для поставщика госзаказчика есть вариант, где этот эффект даёт банк по линии под факторинг. Акт подписан, и банк перечисляет большую часть суммы сразу. Когда заказчик оплатит, расчёт с банком закрывается, остаток приходит поставщику. Отличие от разовой продажи в том, что банк работает по линии: она открывается один раз и покрывает каждый новый акт, а цену вы платите вознаграждением банка, а не скидкой с долга.

Мы, консультанты ТОО «Orken Business Finance» (OBF), помогаем открыть такую линию в банке второго уровня. Банк открывает её на срок до трёх лет, у части банков без залога: например, у BCC (Банк ЦентрКредит) до 36 месяцев без залога. Условия других банков свои, и решает банк по вашему заказчику. Мы смотрим акты и историю оплат, подбираем банк, который работает с вашим заказчиком, готовим документы и сопровождаем до открытия.

Итог: как не ошибиться при переуступке долга

Не путайте уступку с переводом долга: в первой меняется кредитор, во втором должник. Перед подписью проверьте, нет ли в основном договоре запрета уступки и нет ли спора по акту. Сравнить уступку с факторингом можно на странице продажа дебиторской задолженности.