Как ускорить погашение дебиторской задолженности заказчика

Акт подписан, а деньги не приходят. Бухгалтер каждую неделю сверяет таблицу долгов, директор думает, как закрыть налоги и зарплаты. Ниже объяснено, что значит погашение дебиторской задолженности, какие сроки действуют по закону и что можно сделать на каждом шаге, чтобы оплата пришла быстрее.

Что значит погашение дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность — деньги, которые должны вам заказчики и покупатели. Погашение — это когда должник их платит. Для поставщика погашением считается платёж по конкретному акту. После платежа долг по этому акту закрыт, а дебиторка уменьшается на его сумму.

Срок погашения: что говорит закон

Срок погашения дебиторской задолженности зависит от того, кто заказчик.

По типовому договору поставки срок идёт не со дня поставки, а с даты подписания акта приёма-передачи. Поэтому подпись нужно получить как можно раньше. Заказчик обязан подписать акт или отказать с обоснованием в течение 3 рабочих дней после уведомления на портале. Если он молчит, действуйте по порядку из статьи заказчик не подписывает акт.

Период погашения: как посчитать свой

Период погашения — это число дней от подписания акта до поступления денег. Его легко посчитать по своим актам. Возьмите последние десять актов, вычтите из даты платежа дату подписания и найдите среднее.

Пример. По пяти актам заказчик заплатил на 28-й, 30-й, 33-й, 41-й и 52-й день. Сумма дней 184, делим на 5, получаем 36,8: в среднем вы ждёте почти 37 дней, а закон разрешает 30. Для акта на 10 000 000 ₸ эти 7 лишних дней означают неделю, когда деньги не работают в обороте. Если разница растёт, проверьте, нет ли задержек в казначействе и с подписью акта.

Как ускорить погашение: чек-лист

Первые три шага бесплатны и показывают, где застрял платёж. Если причина в казначействе, разберитесь на странице оплата через казначейство. Для шагов 4 и 5 пригодятся страницы досудебная претензия и неустойка по госзакупкам. Шаги 6 и 7 разобраны на странице взыскание дебиторской задолженности.

Неустойка сама денег не приносит, но даёт заказчику повод заплатить раньше: просрочка начинает стоить ему 0,1 % в день. Она не начисляется, если у заказчика в казначействе не хватает денег на оплату. Судебный приказ — решение суда по бесспорному долгу, которое выносят без вызова сторон и без заседания. Для долгов по госзакупкам такой путь предусмотрен законом.

Что влияет на срок погашения

Реальный срок почти всегда длиннее закона, и причины обычные.

• Акт подписали не сразу. Заказчику дано 3 рабочих дня, а если ему нужно изучить поставку, срок вырастает до 10 рабочих дней.
• Платёж застрял в казначействе. Казначейство — государственный орган, через который бюджетные заказчики проводят оплату. Оно исполняет электронный счёт не позднее следующего рабочего дня, но возвращает его, если на счёте заказчика нет денег или превышен план финансирования.
• Документы оформлены с ошибкой, и счёт вернули.

Причину проще всего узнать письменным вопросом заказчику: какой номер счёта, когда он ушёл в казначейство и по какой причине возвращён. Ответ показывает, ждать срок или действовать. Подробнее про задержки написано на странице задержка оплаты.

Способы снижения дебиторской задолженности

Дебиторку можно уменьшать не только взысканием, но и порядком работы.

• Сразу оформлять акт и счёт-фактуру: пока акт не подписан, платёж не начнётся.
• Напоминать письмом за неделю до даты оплаты.
• Записать в договор неустойку за просрочку и порядок претензии.
• Не поставлять следующий объём, пока не закрыт долг, если договор это позволяет.

Есть и способ не ждать вовсе. Мы, консультанты ТОО «Orken Business Finance», помогаем поставщикам госзаказчиков открыть в банке второго уровня линию под факторинг. Банк открывает её на срок до трёх лет, у части банков без залога: например, у BCC (Банк ЦентрКредит) до 36 месяцев, без залога. Когда линия открыта, банк по подписанному акту сразу перечисляет большую часть суммы, а остаток приходит после оплаты заказчиком. Решение по вашему заказчику принимает банк.

Что делать, если долг не погашается

Если претензия и неустойка не помогли, идут в суд. Срок исковой давности три года, он считается с окончания срока оплаты. Когда давность по долгу истекла, неустойку тоже взыскать нельзя. Поэтому долг, которому близко три года, лучше взыскивать сейчас, а не ждать. Неустойка при этом растёт, но не больше 10 % от суммы договора по типовому договору госзакупок.

Когда долг не вернуть, его списывают. Как это делается в налоговом учёте, написано на странице списание дебиторской задолженности. Как отличить сомнительный долг, объяснено на странице сомнительная дебиторская задолженность.

Итог: с чего начать

Погашение дебиторской задолженности по госзакупкам идёт в срок до 30 календарных дней, но реальный период часто длиннее. Первый шаг — выяснить у заказчика номер и дату счёта к оплате. Дальше понятно, ждать срок или переходить к претензии. А если акт подписан и ждать нельзя, деньги можно получить сразу через линию под факторинг, когда она открыта: в этом помогают консультанты OBF. Общая картина по дебиторке есть на странице дебиторская задолженность, а про финансирование по актам — на странице финансирование под дебиторку.